送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2018-11-20 16:59

您好!你是发生了什么坏账,要计入管理费用?

2333333 追问

2018-11-20 17:00

长期以来公司未做计提坏账损失,账面上留有应收账款,其他应收款,年末时我应如何处理这些其他应收款。可以做:借管理费用——坏账损失,贷:其他应收款吗?还有就是涉及到明年税制改革,公司实行外包等涉税和财务处理?

宋生老师 解答

2018-11-20 17:02

您好!坏账损失不能直接做了。要先计提,然后实际发生的时候再处理。
计提坏账准备的账务处理

借:资产减值损失

贷:坏账准备

2、发生坏账时的账务处理

借:坏账准备

贷:应收票据、应收账款等

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