汇算清缴调整后的凭证如何处理

木子 追问

2018-11-21 10:44

调整业务招待费

邹老师 解答

2018-11-21 10:45

你好，之前的业务招待费凭证不需要调整，如果有补交企业所得税，做这个分录
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

木子 追问

2018-11-21 10:46

主营业务成本减少，业务招待费增加

木子 追问

2018-11-21 10:46

增加后不缴企业所得税

木子 追问

2018-11-21 10:46

增加后不缴企业所得税

邹老师 解答

2018-11-21 10:47

你好，增加之后不需要缴纳企业所得税，就不需要针对这个调整做调整分录的

木子 追问

2018-11-21 10:50

那我成本这里是不是要做调整？

木子 追问

2018-11-21 10:50

成本这里要改一下的吧

邹老师 解答

2018-11-21 10:51

你好，是什么情况下需要调整成本

木子 追问

2018-11-21 10:53

错误记账，将业务招待费记入了主营业务成本

邹老师 解答

2018-11-21 10:55

你好，那做相应调整分录就是了

木子 追问

2018-11-21 11:03

分录怎么做？

邹老师 解答

2018-11-21 11:05

你好  借；以前年度损益调整——管理费用（业务招待费）   贷；以前年度损益调整——主营业务成本