新建帐两个月，每月增值税都有计提，为什么交税后应交税费会出现负数?而负数的金额刚好是增值税计提的金额。计提时借:应交税费一应交增值税(转出未交) 贷:应交税费-未交增值税

2333333 追问

2018-11-22 08:59

我是做内帐的，也要做这个分录吗

2333333 追问

2018-11-22 09:00

你上面是贷：两种税费吗？

辜老师 解答

2018-11-22 09:01

都是应交税费——应交增值税科目的内部结转，内账也要做这个分录的

2333333 追问

2018-11-22 09:04

销项、进项的金额还要转平吗？

辜老师 解答

2018-11-22 09:05

要把销项、进项转到转出未交增值税，然后，再把转出未交增值税转入未交增值税

2333333 追问

2018-11-22 14:21

做完第一分录，上面这个是第二个

辜老师 解答

2018-11-22 14:22

是的，先做，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
然后，借:应交税费一应交增值税(转出未交) 贷:应交税费-未交增值税 
实际缴纳时，借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款