老师，我司（现在还在筹建期）签了一份项目使用合同，期限为10年，总金额150万左右，分十六次支付，目前支付了第一次2018年6月至2020年6月份的费用，金额13万左右（合同注明2018年6月至2019年6月为装修期不收费）。我做账该怎么做?

Kim 解答

2018-11-26 11:48

那就入费用就可以，在筹建期入开办费也可以

Kim 解答

2018-11-26 11:53

借：管理费用-场地使用费 贷：银行存款

Kim 解答

2018-11-26 12:02

预付的就挂预付账款

Kim 解答

2018-11-26 12:41

你预付的当然不能一次性管理费用啊，借：预付账款/长期待摊费用 贷：银行存款 然后借：管理费用 贷：预付账款

Kim 解答

2018-11-26 13:40

已经发生了的就入管理费用-场地费，你现在在筹建期入开办费也可以，预付的就挂账 就可以

Kim 解答

2018-11-26 14:29

可以啊，这样做没有问题啊

Kim 解答

2018-11-26 15:20

可以是，不应的单笔结转到本年利润的，月末一起结转啊

Kim 解答

2018-11-26 15:44

金额大的话你就按你们的租期来摊销就可以

Kim 解答

2018-11-26 16:29

借：长期待摊费用-装修费   贷：银行存款    分摊的时候   借：管理费用-装修费   贷：借：长期待摊费用-装修费

Kim 解答

2018-11-26 16:55

可以的，这样是没有问题的

Kim 解答

2018-11-26 18:16

现在不用挂账的。

Kim 解答

2018-11-26 18:53

你已经挂账的先摊销，后续支付的再摊销，就是增加摊销额啊

双双 追问

2018-11-26 11:46

项目场地使用合同

双双 追问

2018-11-26 11:52

分录该怎么做呢？是该之后每个月摊销，还是在进入营业期后全部结转本年利润

双双 追问

2018-11-26 11:55

可这个是预付的2020年的费用呀

双双 追问

2018-11-26 12:35

之前问其他老师说期限长计长期待摊费用，现在这个10年期限您又说计管理费用，那到底该怎么做呢?

双双 追问

2018-11-26 12:52

你不是说不能做管理费用吗？

双双 追问

2018-11-26 14:13

那我这样做借：预付账款-场地费          贷：银行存款   摊销时借：管理费用-长期待摊费用-场地费  贷：预付账款，结转时借：本年利润  货：管理费用-长期待摊费用-场地费。可以不?

双双 追问

2018-11-26 14:36

另有一个装修合同，工期只有90天，金额15万左右，分三期结算，目前装修还在做，只结了一期的款，期限很短，这样做借：预付账款-装修费 贷银行存款，再借：管理费用-开办费-装修费   贷预付账款，结转做借：本年利润   货：管理费用-开办费-装修费，可以吗?

双双 追问

2018-11-26 15:27

这个我知道，我只是问一下是不是这样结转。老师，那如果换成是金额100万左右的，还能这样做吗，还是要做摊销?

双双 追问

2018-11-26 15:45

好的

双双 追问

2018-11-26 16:19

如果按租期摊销要怎么做分录呢？

双双 追问

2018-11-26 16:36

并不是一次性支付的，分三次支付，跨月了，三次支付的时候都做借长期待摊费用吗？三期结算完之后再摊销吗？

双双 追问

2018-11-26 18:14

二三期未支付的可不可以挂在应付账款?

双双 追问

2018-11-26 18:39

合同是装修完工一年后再支付第三期费用，如果三期费用都支付了后再摊销，不是要挂很久，没问题吗?