进项税额转出分录如何做

海鸟 追问

2018-11-27 17:13

购买食品开专票

宋生老师 解答

2018-11-27 17:14

你好！你已经认证了这个发票是吗？ 
借管理费用-福利费等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出

海鸟 追问

2018-11-27 17:16

那我后边结转增值税时，如何结转，进项转出是不是要录在借方

宋生老师 解答

2018-11-27 17:17

您好！不明白你的意思。转出是贷方，进项税额本身是借方，转出就在贷方了。

海鸟 追问

2018-11-27 17:20

我是想问，在结转增值税时，还涉及进项税额转出这个数字

宋生老师 解答

2018-11-27 17:22

你好！这个不涉及了。这个是有余额的

海鸟 追问

2018-11-27 17:29

老师，那我在结转增值税时，进项税额数字要填减去进项转出的数字，还是没有转出前的数字

宋生老师 解答

2018-11-27 17:33

您好！进项税额转出是单独在申报表有一项的。 
你结转的时候只需要按最终要交的税结转就好了。