进项税额转出，如何做分录

julia 追问

2019-06-17 13:49

勾选了

克江老师 解答

2019-06-17 13:53

你好，这个就直接，借：管理费用
                                  贷：应交税费-应交增值税-进行税额转出

julia 追问

2019-06-17 14:21

这个不是能抵税款吗

julia 追问

2019-06-17 14:21

这样就抵不了了

克江老师 解答

2019-06-17 14:30

你好，以下是其他老师回复，供参考
后续税控服务费可以全额抵扣吗

可以全额抵扣。

按照规定，纳税人缴纳的税控系统技术维护费，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。

已认证的税控服务费是不是不能全额抵扣

已认证的税控服务费不能抵扣，只能在增值税应纳税额中全额抵减。

后续税控服务费可以全额抵扣吗

《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号):

二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发 票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。

三、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发 票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

后续税控服务费可以全额抵扣吗为会计学堂整理，会计工作中除了我们已有的知识外，经验的积累至为重要，如何能够通过实操课程学以致用是大家要思考的

julia 追问

2019-06-17 14:48

如果本月要交增值税，直接在报表里体现，记帐如何做

克江老师 解答

2019-06-17 16:16

你好，你是小规模还是一般纳税人。

julia 追问

2019-06-17 16:50

一般

克江老师 解答

2019-06-17 16:51

报表里体现，指哪个报表。

julia 追问

2019-06-17 17:04

纳税申报表

克江老师 解答

2019-06-17 17:11

在主表中本期纳税中会体现，