本月进项大于销项。但是有进项税额转出。是不是需要把进项税额转出做账借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税。也就是说这个月需要交的增值税就是进项税额转出的金额

杨庭婷 追问

2018-11-28 17:17

给客户赠送的产品

杨庭婷 追问

2018-11-28 17:18

我这个月进项要大于销项，还有进项转出，请问老师我该怎么操作

bamboo老师 解答

2018-11-28 17:23

销项+进项转出—进项  如果大于0 本月要交税 就要转出未交增值税  如果小于0 就不用做账务处理 有留底税额 
交税 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
   贷：应交税费——未交增值税

杨庭婷 追问

2018-11-28 17:47

我理解成了销项-进项+进项税额转出。如果进项大于销项，我就要把进项税额转出缴税呢

杨庭婷 追问

2018-11-28 17:47

非常感谢老师

bamboo老师 解答

2018-11-28 18:23

不用谢 满意请给五星好评 祝工作顺利