其实交社保的那个人每个月没有发工资的记录，该怎么做呢

球球BABY(卓家房产) 追问

2018-11-29 15:34

其实就是一家店，里面都是自己人，所以不发工资的

meizi老师 解答

2018-11-29 15:45

你好 不发工资你们的帐就挂在应付职工薪酬科目了  发放了工资才可以平的 所以既然是自己人 你们就把帐冲平了 当自己员工做 做工资表交个税 缴纳社保  发放工资 不然你挂账越挂越多

球球BABY(卓家房产) 追问

2018-11-30 13:31

老师，具体的分录做给我看下吗

meizi老师 解答

2018-11-30 13:41

你好 可以参考这个分录来做；1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
 
2 计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
 
3 次月发放工资时  
 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
 
4 上交杜保  
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金