请教一下老师,暂估成本从来没有做过分录,上月收到一批材料,无发票,做的账是,借:生产成本-暂估材料,借:应付账款,月末结转成本是,借:主营业务成本,贷:生产成本-暂估材料,这是对的吗?还是应该,借:生产成本-材料,贷:应付账款——暂估应付账款 结转成本记的是,借:主营业务成本,贷:生产成本——材料,哪个对啊?
张珣
于2018-12-03 11:22 发布 811次浏览
- 送心意
文文老师
职称: 中级会计师,税务师
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你好, 后者的分录是对的
2018-12-03 11:24:03

暂估和发票一样的,可以不用调整。如果不一致的需要。
2024-12-01 08:10:09

您好!是的。就是这样的了。
2019-01-14 10:42:08

冲回上月暂估后,本月应该有未开票的原材料吧.主营业务成本是库存商品结转过去的,商品都做出来了应该不存在原材料在贷方的情况.
2016-12-09 13:19:10

从原材料开始冲。
一直冲到主营业务成本。
2020-05-29 11:14:19
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