我公司是一般纳税人，11月认证进项发票，其中有一张发票对方已经作废了但是没给我们说，我们这边已经认证了，12月份我申报并做了进项税额转出。那我的分录应该要怎么做呢？

重复单调〃 追问

2018-12-06 09:38

采购

张艳老师 解答

2018-12-06 09:40

借：库存商品
      贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

重复单调〃 追问

2018-12-06 09:42

这个分录不平吧？

重复单调〃 追问

2018-12-06 09:43

对方已经作废这张发票，我方应该把这张发票退回去，那还要入库存商品？

张艳老师 解答

2018-12-06 09:45

1、不会不平的
2、您无需退回发票的。
      是要将进项税额转入库存商品科目的。等实际取得红字发票后，还需要将库存商品分录红冲，再按正确的发票，重新编制分录。

重复单调〃 追问

2018-12-06 09:47

是当月开的发票，人家作废了，没有告诉我们我们认证了？不是隔月的，不用做红冲了吧？

张艳老师 解答

2018-12-06 09:47

这个必须要等下月才能红冲的。