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送心意

小黎老师

职称： 中级会计师

2018-12-11 10:18

暂估入库时：
  借：原材料
    贷：应付账款——入库未达账款
  拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料：
  借：原材料（红字）
    贷：应付账款——入库未达账款（红字）
  然后，再根据发票金额入账：
  借：原材料
    应交税费——增值税（进项）
    贷：应付账款

雅琴 追问

2018-12-11 10:27

如果暂估的已经发出去了，我再入库库存多出来了怎么办

小黎老师 解答

2018-12-11 10:31

你好，先红冲再入库，是不会多出来的。你这部分暂估的成本一样需要红冲再按照实际的发票上的成本结转

雅琴 追问

2018-12-11 10:34

就是要把上次结转的也红冲吗

小黎老师 解答

2018-12-11 10:35

您好，是的。这样数据就不会出错，如果没有变动也可以不用冲红

雅琴 追问

2018-12-11 10:37

我暂估的和来的发票一样的数据，要不要红冲呢

小黎老师 解答

2018-12-11 10:39

您好，暂估的入库库存需要红冲后根据发票进行入库

雅琴 追问

2018-12-11 10:42

我的意思是上次暂估的库存，报表上已经发出了，是不是现在暂估的要红冲，发出的也要红冲

小黎老师 解答

2018-12-11 10:45

您好，是的，是需要全部红冲，根据发票金额再无入账，并结转成本

雅琴 追问

2018-12-11 10:45

好的，谢谢老师

小黎老师 解答

2018-12-11 10:48

不用谢，希望对你有帮助

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暂估入库时： 　　借：原材料 　　　　贷：应付账款——入库未达账款 　　拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料： 　　借：原材料（红字） 　　　　贷：应付账款——入库未达账款（红字） 　　然后，再根据发票金额入账： 　　借：原材料 　　　　应交税费——增值税（进项） 　　　　贷：应付账款
2018-12-11 10:18:00
之前你的暂估怎么记账的
2018-12-07 15:38:46
你好，发票到，先把暂估凭证原路冲红，再重新做一份蓝字的入库凭证。
2018-08-21 18:17:30
一、暂估入库 借：库存商品 贷：应付账款 二、收到发票，再冲销暂估，按发票的金额入账处理
2018-04-25 15:14:17
您好 请问您收到发票的金额跟您暂估的分录金额一致么
2019-03-19 06:53:56
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