请问小企业会计准则下，进项税额转出的会计处理是怎么做的

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-12-11 11:15

小企业会计准则下，也是正常的做进项税额转出处理
举例
借：库存商品
贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

柯慧追问

2018-12-11 11:16

如果是我们认证了的发票，又出现了异常，税务要求我们转出的，又该怎么做呢？

张艳老师解答

2018-12-11 11:17

就是这样处理的，先进项税额转出至对应的成本费用科目。

柯慧追问

2018-12-11 14:01

转出的这部分进项税，也需要交相应的附税吗？

张艳老师解答

2018-12-11 14:24

是的，也是需要并入当月应纳增值税税额缴纳附加税费的。

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