比如这9月商品开票出去了，按道理要结转商品出库。但是10月时候，客户把货退了，发票也红冲了,我11月才做账，那这个商品是够要再账面提现，出去，又进来的过程 , 还是直接。不入账

2333333 追问

2018-12-11 15:18

是冲回商品出库吗？还是直接在做一笔商品入库

张艳老师 解答

2018-12-11 15:19

是的，是要冲回结转主营业务成本成本的库存商品

2333333 追问

2018-12-11 15:24

借：主营业务成本，贷：库存商品  ， 这样然红冲

张艳老师 解答

2018-12-11 15:24

是的，就是这样红冲的。

2333333 追问

2018-12-11 15:52

老师，商品出库，时候，借：主营业务成本。贷。库存商品、这个库存商品是不是不含税的进价

张艳老师 解答

2018-12-11 16:33

如果您是一般纳税人的话，这个库存商品的成本就是不含税金额的。

2333333 追问

2018-12-11 16:35

这个意思是，还有其他方式是要含税的？

张艳老师 解答

2018-12-11 16:38

如果是小规模纳税人的话，就是含税金额了。

2333333 追问

2018-12-11 18:08

还有一个问题。9月进项发票认证了，没有注意到。10月报9月税的时候，没有这个进项进去。现在发现了。要补报上去、该怎么办？

张艳老师 解答

2018-12-11 18:15

这个由于没有及时填写进纳税申报表，是不能再抵扣了。