上年度本应借记应付账款，却被记入了管理费用，在本年度该怎么处理

旧事者 追问

2018-12-11 16:41

借管理费用，贷以前年度损益调整？

耿老师 解答

2018-12-11 16:48

你好！不是的  原分录怎么做的？

旧事者 追问

2018-12-11 16:50

借：管理费用，贷：银行存款

耿老师 解答

2018-12-11 19:12

借：以前年度损益调整  负数，贷：应付账款  负数

旧事者 追问

2018-12-12 08:16

不用冲掉多入的费用吗？

耿老师 解答

2018-12-12 08:51

你好！跨年调整损益类科目用以前年度损益调整科目代替

旧事者 追问

2018-12-12 08:53

哦，那如果上年度少记应交税费——应交增值税（待抵扣认证），也是用以前年度损益调整吗

耿老师 解答

2018-12-12 09:04

你好！应交税费——应交增值税（待抵扣认证）不是损益类科目不用通过以前年度损益调整科目

旧事者 追问

2018-12-12 09:11

那就是说少记的税额可以直接补上去是吗

耿老师 解答

2018-12-12 09:53

你好！是的，可以直接调整相关科目，只有涉及损益类科目需要通过以前年度损益调整科目

旧事者 追问

2018-12-12 09:58

那上年多记的税额也是直接冲销吗

耿老师 解答

2018-12-12 10:21

你好！有依据是可以调整的

旧事者 追问

2018-12-12 10:32

用以前年度损益调整科目来调整吗

耿老师 解答

2018-12-12 10:37

你好！不涉及损益不用这科目

旧事者 追问

2018-12-12 10:41

好的，谢谢老师！

耿老师 解答

2018-12-12 10:55

不客气如果满意请好评谢谢