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姜老师

职称： 高级会计师

2018-12-11 18:11

借：管理费用   应交税费  贷：现金。然后再做进项税额转出借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

\\only~.. 追问

2018-12-11 18:13

这分录没写完吧？

\\only~.. 追问

2018-12-11 18:16

计入管理费用的部分不是可以全额抵扣吗？

姜老师 解答

2018-12-11 18:59

转出后可以全额抵扣。一般不用专票，直接要普票就可以。

\\only~.. 追问

2018-12-11 19:42

我们收到的就是专票，请问管理费用部分怎么做分录

姜老师 解答

2018-12-11 19:57

看我给你的分录。借：管理费用 应交税费 贷现金。然后做进项税额转出刚刚那个进项税额转出分录写错了不好意思应该是借：管理费用  （进项税额部分）贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）。然最后抵扣进项税额时借：管理费用-480  借：应交税费-应交增值税（减免税额)480

\\only~.. 追问

2018-12-11 20:06

您确定这是正确的分录？

姜老师 解答

2018-12-11 22:29

是的。怎么了？觉得不对吗？

姜老师 解答

2018-12-11 22:31

如果你不是取得专票的话是借：管理费用480   贷：现金480。然后减免借：管理费用-480  借：应交税费-应交增值税（减免税额）480

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借：管理费用 应交税费 贷：现金。然后再做进项税额转出借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2018-12-11 18:11:53
控专用设备全额抵扣税金的账务处理如下： 1、一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2018-12-11 19:54:30
金税盘服务费借管理费用贷银存 抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数 开发票确认收入借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项
2018-09-21 16:56:42
你好！ 借：管理费用-办公费480 贷：银行存款480
2019-08-01 11:17:10
你好，如果是一般纳税人 分录 借：管理费用 480 贷：银行存款 480 借：应交税费-应交增值税-减免税额 480 贷：管理费用 480
2018-09-18 21:17:07
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