收到金税盘280元和200元年费的专票，请问怎么做账？

\\only~.. 追问

2018-12-11 18:13

这分录没写完吧？

\\only~.. 追问

2018-12-11 18:16

计入管理费用的部分不是可以全额抵扣吗？

姜老师 解答

2018-12-11 18:59

转出后可以全额抵扣。一般不用专票，直接要普票就可以。

\\only~.. 追问

2018-12-11 19:42

我们收到的就是专票，请问管理费用部分怎么做分录

姜老师 解答

2018-12-11 19:57

看我给你的分录。借：管理费用 应交税费 贷现金。然后做进项税额转出刚刚那个进项税额转出分录写错了不好意思应该是借：管理费用  （进项税额部分）贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）。然最后抵扣进项税额时借：管理费用-480  借：应交税费-应交增值税（减免税额)480

\\only~.. 追问

2018-12-11 20:06

您确定这是正确的分录？

姜老师 解答

2018-12-11 22:29

是的。怎么了？觉得不对吗？

姜老师 解答

2018-12-11 22:31

如果你不是取得专票的话是借：管理费用480   贷：现金480。然后减免借：管理费用-480  借：应交税费-应交增值税（减免税额）480