老师你好，请问在填写企业清算所得税申报表时应该怎么填写呢？

小小刘老师

职称： CMA,中级会计师,初级会计师,税务师

2018-12-13 14:46

你好，公司注销需要填写清算所得税申报表。其实这个表就跟每年的企业所得税汇算清缴的表是一样的，只不过期间是填写的当年的1月1日到你清算当天的资产，负债，收入，成本，费用等情况。因此，你只需要将当年发生的所有财务数据据实填入即可

mercy,love. 追问

2018-12-13 15:09

那当年没有任何业务，我可以全部填0嘛？

小小刘老师解答

2018-12-13 15:10

您好，您填的数据要跟您每季度提交到税局的资产负债表，利润表匹配。如果确实全部为0，是可以填0的。

精选问题

加入工会后，工会开了一张“湖南省社会团体会费票问

你好，是的，这个是可以税前扣除的。答
老师年终奖并入综合所得计算纳税的话是还可问

你好，是的，是可以扣除的。答
老师您好，银行手续费，平时做账是借：财务费用-手续费问

1.情况一：先拆分之前含税手续费金额，算出可抵扣税额。若之前手续费金额为 A（含税），专票税额为 B，调整分录为借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）B，贷：财务费用 - 手续费（负数 B）。 2.情况二：若之前预估进项税额为 C，实际专票税额为 B。B > C 时，借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）B - C，贷：财务费用 - 手续费（负数 B - C）；B < C 时，借：财务费用 - 手续费 C - B，贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）C - B。答
老师您好，上游开具1%的蘑菇渣发票，我们可以按照免问

可以，可以按照免税发票开出去。答
劳务派遣服务，差额开票，可以全差额吗？问

您好，这个是可以全部差额的，这个答

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