- 送心意
佟老师
职称: 税务师,中级会计师
2018-12-13 14:43
一、计提五险、公积金(公司部分)、工资
借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本
贷:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资
二、发放工资
借:应付职工薪酬-工资(应发总额)
贷:其他应付款-养老险(个人)
其他应付款-医疗险(个人)
其他应付款-失业险(个人)
其他应付款-公积金(个人)
应交税费-个税
银行存款/现金(实发工资)
三、交社保、公积金
借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分)
其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人)
贷:银行存款
四、交个税
借:应交税费-个税
贷:银行存款
相关问题讨论
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2017-04-10 18:08:34
您好
借:管理费用——工资
管理费用——社保
管理费用——公积金
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保
应该职工薪酬——单位公积金
发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——个人社保
其他应收款——个人公积金
银行存款
上交社保公积金
借:应付职工薪酬——单位社保
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人社保
其他应收款——个人公积金
贷:银行存款
2019-03-05 06:54:10
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬--工资
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬-社保(公司负担)
一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-02-12 12:59:59
你工资表里面的其他扣款是什么扣款
2019-10-12 09:24:12
计提:借:管理费用等 6356.7+6171.12+1600 贷:应付职工薪酬 6356.7+6171.12+1600,发放:借:应付职工薪酬 6356.7+6171.12+1600 贷:银行存款 6356.7+6171.12+1600-843.3-800 其他应付款843.3+800
2019-10-11 16:59:39
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