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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-03-18 21:18

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

岛主 追问

2020-03-18 21:23

个人承担的社保和公积金为什么不用其他应收款-社保，或者公积金呢，咋么还是用了应付职工薪酬-社保呢？

紫藤老师 解答

2020-03-18 21:24

你可以用其他应付款或应付职工薪酬-社保

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