老师 麻烦为一下 月饼的进项专票当月没抵扣 三月后认证抵扣的 那是在抵扣完的当月做进项税额转出一张凭证吧 分录是 借 应交税费-未交增值税么 贷：：应交税费--应交增值税-进项税额转出 对么 ？

会计 追问

2018-12-13 15:38

恩 是的 入账了 老师当时写错了  没价税分离 是不是得做一样相反的分录  然后在做账正确的  然后在抵扣的当月在做一张进项税转出的分录

bamboo老师 解答

2018-12-13 15:40

如果当时没价税分离的话 现在 
借：应交税费——应交增值税——进项税额
  贷：应交税费--应交增值税-进项税额转出
做这一笔分录就可以了