老师，我们是小规模纳税人，知道进项税额不能抵扣，但是控税设备可以全额抵扣，问一下老师，买的开发票的金税盘及服务费可以抵扣吗

挽心云 追问

2018-12-14 15:03

怎么做分录

挽心云 追问

2018-12-14 15:03

怎么做账

辜老师 解答

2018-12-14 15:05

发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款
抵税时，借：应交税费—应交增值税  贷：管理费用—办公费

挽心云 追问

2018-12-14 15:08

辜老师 解答

2018-12-14 15:09

这两张发票，都是这样处理的

挽心云 追问

2018-12-14 15:09

我们这应交税费-应交增值税，还有三级科目怎么做

挽心云 追问

2018-12-14 15:10

还有抵扣时，意思是在季末报税结束之后吗？交过税之后计入那一笔吗？

辜老师 解答

2018-12-14 15:11

小规模企业只要设置到二级科目的，如果你有三级，放入应交税费—应交增值税—减免税

挽心云 追问

2018-12-14 15:15

什么时候做抵扣账务

辜老师 解答

2018-12-14 15:16

你增值税申报抵免了，就可以做了

挽心云 追问

2018-12-14 15:23

挽心云 追问

2018-12-14 15:26

老师，在增值税报税的时候，我买金税盘的抵扣额该在这张表那里填，还有是填不含税价格呢，还是直接填要抵扣的钱数

辜老师 解答

2018-12-14 15:26

你增值税减免明细表没有填的话，暂时不用做抵扣的凭证

挽心云 追问

2018-12-14 15:28

我这个季度的还没报税呢

辜老师 解答

2018-12-14 15:35

那你申报的时候，在做抵免分录

挽心云 追问

2018-12-14 15:38

但是不知道怎么填增值税那张表抵扣

辜老师 解答

2018-12-14 15:40

你就把480填列在发生额那里就可以

挽心云 追问

2018-12-14 15:42

没看懂老师，我上面给你发了一张我们的增值税申报表，我不知道把480往哪行填列

辜老师 解答

2018-12-14 15:42

你后面还有其他明细表的