- 送心意
庄老师
职称: 高级会计师,中级会计师,审计师
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老师问一下,11月有一名员工社保人事未做减员,正常计提工资是应发数,那未减员的员工公司加个人的社保是不是都应计入其他应收款呀?借:管理费用 其他应收款(公司 个人) 贷:应付职工薪酬 这样对吗?钱退回账户在冲其他应收款对吗?
2015-12-14 12:53:13

社保费要由税务局代扣,会按实际发工资数计提社保
2018-12-20 16:14:28

您好,计提工资应该是以实际人数为准。如果以社保人数为准,那没办法平衡啊,以人计提。
2017-06-30 10:19:55

1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2019-01-09 13:46:21

同学你好
这个你们和公司协商
这个只要工资总额不变就行
2022-02-25 08:30:35
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