例如本月员工工资总2万（税前），扣去社保5000元。实际发放时工资15000。请问分录这样做对的吗？借 管理费用工资 20000贷 应付工资 15000 应交社保 养老等 5000缴纳以后充借 应付工资 15000贷 银行15000借 应交社保 养老等5000贷 现金5000

芝芝之 追问

2018-12-21 14:30

那如果是公司承担的部分是不是工资计提只计提15000，然后再计提一个管理费用社保5000？

宋生老师 解答

2018-12-21 14:31

您好！公司承担的部分是计入管理费用就好了 
缴纳时 
借：应付职工薪酬--社保（单位部分） 
其他应收款--代缴社保（个人部分） 
贷：银行存款 
计提时 
借：管理费用/销售费用/制造费用--社保 
贷：应付职工薪酬--社保（单位部分） 
从工资扣回时 
借：应付职工薪酬--职工工资（应发数） 
贷：其他应收款--代缴社保（个人部分） 
应交税费--应交个人所得税 
银行存款/库存现金

芝芝之 追问

2018-12-21 14:40

我这里5000这部分应该是公司承担，在员工工资里扣除这部分而已。我就是不太明白，我这里是不是计提工资应该只计提15000，然后再计提社保5000？还是说20000一起计提在工资里。我看你在工资扣回时借应付工资实发数，实际就是20000，那意思就是我应该先计提20000工资吗？

芝芝之 追问

2018-12-21 14:42

我们个人部分都不管，只管公司部分，给他扣除5000是因为我们公司要缴纳这个社保。后面用现金交了。只是不明白计提到底是工资20000还是工资15000，社保5000

宋生老师 解答

2018-12-21 14:49

您好！你这个20000元里面。包括公司负担的社保吗？包括个人负担的社保吗？

芝芝之 追问

2018-12-21 14:56

2000里面的5000是代扣代缴。应该是个人部分。

宋生老师 解答

2018-12-21 14:56

你好！那就是按你说的就好了。 
借 管理费用工资 20000 
贷 应付工资 15000 
应交社保 养老等 5000 
 
缴纳以后充 
借 应付工资 15000 
贷 银行15000 
 
借 应交社保 养老等5000 
贷 现金5000

芝芝之 追问

2018-12-21 14:57

哦好谢谢

宋生老师 解答

2018-12-21 14:58

你好！不用客气的了。