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瑜老师

职称： ,中级会计师,初级会计师

2018-12-22 20:35

个人部分不需要计提，只需要计提公司部分

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相关问题讨论
个人部分不需要计提，只需要计提公司部分
2018-12-22 20:35:27
同学，你好，参考下面分录
2020-04-12 21:37:57
你好！公积金和社保一样 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
2021-08-23 10:16:17
单位负担部分 借：管理费用等--社保/公积金 贷：应付职工薪酬--社保/公积金 个人负担部分在实际发放工资代扣出来 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2019-05-31 09:37:49
您好 计提工资 借：管理费用-工资 4000 借：生产成本-直接人工 6000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 计提社保公积金 借：管理费用-单位社保费 348 借：管理费用-单位公积金 200 贷：应付职工薪酬-单位社保费 348 贷：应付职工薪酬-单位公积金 200 发放 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：其他应付款-个人社保费 192 贷：其他应付款-个人公积金 200 贷：银行存款 10000-192-200=9608
2020-06-22 13:37:39
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