老师，工资中代扣社保和年金，公积金这块正确的账务处理， 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担 的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款其中，公积金和年金又是集团代付的，这块往来和集团怎么挂账

一凡 追问

2021-06-20 11:46

银存付的是工资，单位和个人的公积金，年金要和集团挂往耒

佟老师 解答

2021-06-20 11:51

你是说支付时是集团代付的吗？
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担
的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
这个分录吗

一凡 追问

2021-06-20 11:52

个人年金，公积部分在我公司发工资代扣

一凡 追问

2021-06-20 11:53

是集团代付全部公积金年金

佟老师 解答

2021-06-20 11:54

你现在不是要处理集团代付的问题吗？

一凡 追问

2021-06-20 11:55

我们子公司要挂和集团的公积金年金个人部分和单位部分

佟老师 解答

2021-06-20 11:56

公积金和年金又是集团代付的，这块往来和集团怎么挂账，是支付时挂往来不？

一凡 追问

2021-06-20 11:57

集团代付全部，个人部分我们子公司发工资代扣然后和单位部分要一起挂集团往来

一凡 追问

2021-06-20 11:58

没有支付也先要挂的，后期集团要付

佟老师 解答

2021-06-20 11:58

借应付职工薪酬
其他应收款
贷：其他应付款

一凡 追问

2021-06-20 11:59

老师你明白吗

一凡 追问

2021-06-20 12:00

要和前面的计提发放缴纳联系在一起啊

一凡 追问

2021-06-20 12:00

单独我会啊

佟老师 解答

2021-06-20 12:12

这个就是联系一致的，你不是你们没付款，集团提你们付款对吗？

一凡 追问

2021-06-20 12:25

要进费用啊

一凡 追问

2021-06-20 12:26

应付职工薪酬就沒平

佟老师 解答

2021-06-20 12:28

计提：

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
支付
发工资 借应付职工薪酬-工资 
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 
缴纳社保 
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担）
的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的）
 贷银行存款（其中这步是集团代付是吗）
现在是要

一凡 追问

2021-06-20 12:32

是要这样的！

一凡 追问

2021-06-20 12:34

现在应付职工薪酬的公积金和年金就不平

一凡 追问

2021-06-20 12:34

应付职工薪酬是过渡最后不平

一凡 追问

2021-06-20 12:36

这是第一个图，太长了

一凡 追问

2021-06-20 12:38

这个是第一个

佟老师 解答

2021-06-20 12:40

你不平，产生哪个方向余额了

一凡 追问

2021-06-20 12:41

可以看明白吗

一凡 追问

2021-06-20 12:41

应付职工薪酬

一凡 追问

2021-06-20 12:42

应付职工薪酬肯定借方啊

一凡 追问

2021-06-20 12:42

公积金年金

一凡 追问

2021-06-20 12:44

社保单位部分缴纳时应付职工薪酬冲平了

一凡 追问

2021-06-20 12:45

就公积金年金和集团挂往来不平

佟老师 解答

2021-06-20 12:48

你公积金和年金都是计提了吗？

一凡 追问

2021-06-20 12:49

科目余额表就会显示应付职工薪酬不平，没付啊，公积金年金这块

一凡 追问

2021-06-20 12:50

是的，计提啊

一凡 追问

2021-06-20 13:02

这样可以看明白吗

一凡 追问

2021-06-20 13:06

这样就是应付职工薪酬不平

一凡 追问

2021-06-20 13:08

显示公积金和年金在应付职工薪酬借方，没有付，不平，

佟老师 解答

2021-06-20 17:13

那就是你计提时没有包括这个数据的