老师,麻烦帮我看下,发放工资的分录对吗?计提工资和社保时 借:管理费用等-工资 5000 - 社保(公司负担部分的社保) 365.7 - 公积金(公司负担部分的公积金)106.5 贷:应付职工薪酬 -工资 5000 - 社保(公司负担部分的社保) 365.7 - 公积金(公司负担部分的公积金)106.5 实际发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 5000 贷:其他应付款/其他应收款--社保(个人负担部分的社保) 199.3 - 公积金(个人负担部分的社保)106.5 -应交税费--应交个人所得税 58.17 银行存款 4636.03 缴纳社保时 借:应付职工薪酬- 社保(公司负担部分的社保) 365.7 - 公积金(公司负担部分的公积金)106.5 其他应付款/其他应收款--社保(个人负担部分的社保)199.3
惠莎
于2019-07-09 14:39 发布 1723次浏览
- 送心意
庄老师
职称: 高级会计师,中级会计师,审计师
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结转8月份工资
借:管理费用-管理人员职工薪酬 11070.44
贷:应付职工薪酬 -应付职工工资11070.44
这个是要手动做的
2019-11-06 13:35:03
你好,是的,完全正确的,还要贷银行存款
2019-07-09 14:42:37
主要是想问什么问题
社保个人部分一般是在“其他应收款”科目核算。
2017-06-05 09:15:50
您好!是这样理解的,本来个人负担的部分跟公司没关系,公司只是代扣代缴,那就分2种情况,1,我先帮他代付了,然后找他收回来,计入其他应收款。2,我先找他收了,然后帮他代付,就是其他应付款了。
2016-03-29 13:55:19
你好!
我发给你看下计提工资社保公积金完整的分录吧
2022-02-17 09:04:42
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