对方没有认证，我已经拿回发票联和抵扣联，我这边申请红字发票后，红字发票的发票联和抵扣联需要交给购货方吗

赵文军 追问

2018-12-24 18:47

那拿回来的蓝字发票联和抵扣联上要盖作废章吗，我这边以红字发票做账吗

bamboo老师 解答

2018-12-24 19:24

如果是开具的红字发票 拿回来的蓝字发票联和抵扣联上不要盖作废章 红字发票要做账

赵文军 追问

2018-12-24 19:27

为什么不用盖作废章，这发票不是等于作废了吗

bamboo老师 解答

2018-12-24 19:32

当月开具当月作废 你隔月了 不做作废处理 应该开具红字发票做账务处理

赵文军 追问

2018-12-24 19:35

那我收回的蓝字发票联和抵扣联如何处理

bamboo老师 解答

2018-12-24 19:39

跟红字发票一起放在红字分录后面做附件

赵文军 追问

2018-12-24 19:39

好的

赵文军 追问

2018-12-24 19:40

像这样的情况我直接可以冲减收入和销项税的吗

bamboo老师 解答

2018-12-24 19:41

可以根据红字发票直接冲减收入和销项税

赵文军 追问

2018-12-24 19:41

但对方并没有退货，那我主营业务成本不冲点也可以吗

bamboo老师 解答

2018-12-24 19:43

你后面还要开具蓝字发票  主营业务成本可以不冲减

赵文军 追问

2018-12-24 19:50

现在这个月我开了蓝字发票50000，红字发票10000，那我申报增值税申报表的时候，销项税附表是填40000还是50000

bamboo老师 解答

2018-12-24 19:57

蓝字发票50000，红字发票10000 销项税附表是填40000

赵文军 追问

2018-12-24 20:01

那我这个月蓝字发票没有开过，但开了红字发票10000，那我申报表里怎么填

bamboo老师 解答

2018-12-24 20:07

在附表一开具增值税专用发票列按负数填写申报 只不过是负数填列 一般不建议这样开具 系统申报的有时候会不通过

赵文军 追问

2018-12-24 20:10

那怎么操作

bamboo老师 解答

2018-12-24 20:14

不建议单独开负数 一般情况下 正数发票开具的金额大于或者等于负数发票金额

赵文军 追问

2018-12-24 20:54

那像发生销售退回的，那怎么办，还不能开具红字发票吗

bamboo老师 解答

2018-12-24 20:55

没说不可以 只是说申报的时候偶尔会遇到不能通过的情况 要去大厅 不是绝对的