固定资产80000元，会计上今年折旧费20000元，税法上折旧32000，利润总额100000，税率25%，递延所得税负债为3000（12000×25%），应交税费和所得税费用为多少？

固定资产80000元，会计上今年折旧费20000元，税法上折旧32000，利润总额100000，税率25%，递延所得税负债为3000（12000×25%），应交税费和所得税费用为多少？

答： 所得税费用是 （10-2）*25%=2万 应交税金是 （10-3.2）*25% =1.7万元

固定资产80000元，会计上今年折旧费20000元，税法上折旧32000，利润总额100000，税率25%，递延所得税负债为3000（12000×25%），应交税费和所得税费用为多少？

答： 应交税费就是100000*25%=25000 所得税费用是，25000+3000=28000

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业对某固定资产采用年数总和法计提折旧，其原值为150万元，使用年限为5年，净残值为0。税法采用直线法折旧。假设该企业在该固定资产使用期间内，即第1-5年扣除该固定资产折旧前的利润总额为100万元，无其他纳税调整和时间性差异。所得税税率为25%。要求：一、分别计算每一年的：1.扣除折旧后的利润总额2.所得税费用-当期所得税费用；3.所得税费用-递延所得税费用；4.净利润；5.递延所得税资产的发生额和余额；6.递延所得税负债的发生额和余额。二、每一年有关所得税的会计分录三、递延所得税资产、递延所得税负债连续五年的T型帐户记录

答： 你好，计算和分录如下，请参考