在2016年，公司收到半年商户租金，会计入账：借：银行存款 贷：预收账款/租金 应交税金/应交增值税然后分6个月摊销 借：预收账款/租金 贷：主营业务收入现在发现当时只摊销了一个月，剩余的5个月还在预收账款挂账，怎样处理

363366017 追问

2018-12-27 12:23

现在已经18年了，那是16年产生的

文文老师 解答

2018-12-27 14:08

如果不想处理在当期损益。 
若想处理在以前期。 借：预收账款/租金 贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税  贷：未分配利润