今年8月份银行转账会费11800元，2018年拿不到发票了，会计分录借:其它应收款～11800贷:银行存款～11800等到2019年拿到发票时红字冲原分录，在做一笔借:管理费用～11800贷:银行存款～11800这样做对吗？

ID 追问

2018-12-27 09:41

跨年了，发票回来不用冲销吗？ 
这道题正确会计分录怎么做？

bamboo老师 解答

2018-12-27 09:46

借:其它应收款～11800 
贷:银行存款～11800 
借:管理费用～11800 
贷:应付账款——暂估应付账款 11800 
借：应付账款——暂估应付账款 11800 
贷：应付账款 11800