今年8月份银行转账会费11800元，2018年拿不到发票了，会计分录借:其它应收款～11800贷:银行存款～11800等到2019年拿到发票时红字冲原分录，在做一笔借:管理费用～11800贷:银行存款～11800这样做对吗？

求助：以现金方式发放福利费，然后放到工资里缴个税，会计分录怎么做？可以这样吗？如：发放五一过节费，在4月份时以银行转账到出纳个人户，出纳以现金发放，1、我在4月份实际发放借：现金 贷银行存款 借：管理费用/福利费 贷 现金 ；2、把五一过节费纳入五月份工资，5月计提5月工资 ，计提时录为：借 管理费用/工资 贷 应付职工酬薪/工资 （已包含福利费）3、实发工资分录：借 应付职工酬薪/工资 贷：管理费用/福利费 200元 等 贷：银行存款 （不含福利费）

答： 转款给出纳 借 其他应收款 贷 银行存款 发放的时候 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款 福利费不包含在工资里面计提 不然社保基数 残保金 工会经费基数要增加

今年8月份银行转账会费11800元，2018年拿不到发票了，会计分录借:其它应收款～11800贷:银行存款～11800等到2019年拿到发票时红字冲原分录，在做一笔借:管理费用～11800贷:银行存款～11800这样做对吗？

答： 付款分录正确 但是你没有暂估 为啥要冲销呢

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

请问老师银行转账因为，用户名不对退回，用什么分录来过渡呢？本来是借：管理费用 贷：银行存款。现在这笔钱退回来了，我们收到后当天又去转账了，分录不知道用什么科目过渡

答： 借；预付账款等科目 贷；银行存款 借；银行存款 贷；预付账款等科目 借；预付账款等科目 贷；银行存款