计提社保，计提工资发放工资如何做分录

文老师

职称：中级职称

2018-12-27 12:47

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬--工资
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬-社保(公司负担)
一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

俞微追问

2018-12-27 12:50

这2种收据是不是可以做账

文老师解答

2018-12-27 12:51

这都是个人名称的发票，不可以的

文老师解答

2018-12-27 12:52

第二种如果是公司名称的可以

俞微追问

2018-12-27 12:52

这个个人是法人也不可以吗

文老师解答

2018-12-27 12:55

不可以对，需要是公司名称的

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