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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-12-30 09:30

是的，分录，借；应交税费-应交增值税-进项转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

*燕* 追问

2018-12-30 09:59

您好老师，听课的时候老师说实行企业会计准则的年底了要把所有税金都要进行账务处理，那具体该怎么冲呢？

王雁鸣老师 解答

2018-12-30 10:03

您好，具体上，应交税费-应交增值税应该是把明细科目有余额的，都结转入应交税费-应交增值税-轩出未交增值税明细科目，如果进项小于销项的，再转入应交税费-未交增值税，否则，就不结转了。其他税费根据情况计提出来就行了，比如根据利润诸所得税，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税等。

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是的，分录，借；应交税费-应交增值税-进项转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
2018-12-30 09:30:38
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费、应交增值税进项
2022-12-28 16:41:40
那年底怎么结转？
2019-12-02 11:48:08
你好  进项大于销项的不需要做会计处理 
2021-07-05 14:29:04
可以每个月做结转，也可以到年末再统一结转的。
2019-03-07 10:18:45
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