留抵税抵扣当期销项税还需要做结转之类的分录吗？

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2018-12-31 11:13

进项留抵时不是不需要做任何分录吗？所以我也没做什么分录，只是报税时主表1上有显示留抵税额

maize老师 解答

2018-12-31 11:15

是的，实务中实际不做别的处理分录。

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2018-12-31 11:16

我现在准备结账了，上期留抵是6978.91，科目汇总表上的应交税费贷方金额是1440'，这样对吗

maize老师 解答

2018-12-31 11:17

这个应交税费下面还包括别的税。

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2018-12-31 11:19

实际这个应交税费1440.是这期的销项金额，我是不是得做个什么结转把这个贷方1440.抵消，才算是留抵已经抵扣了这个销项税额啊？

maize老师 解答

2018-12-31 11:20

你去看下明细账，你上期不是有留底吗？咋没显示？

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2018-12-31 11:22

留抵税在科目余额表里应交税费的起初余额里显示着呢

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2018-12-31 11:24

maize老师 解答

2018-12-31 11:27

那期末余额应该是期初+本期贷方发生额-借方发生额=期末

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2018-12-31 11:49

老师，试算平衡表是这样的

maize老师 解答

2018-12-31 13:32

你去看下明细余额看这个结转就可以。