送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-01-02 09:27

这个需要看你是购买方还是销售方,销售方是科目不变数字是负数,购买方是做借xx负数 贷xx负数 进项税额转出。

灿若星辰 追问

2019-01-02 09:39

销售方,那摘要怎么写呢

maize老师 解答

2019-01-02 09:40

这个需要看你们为啥开红字就摘要咋写,按你们实际写就可以。

灿若星辰 追问

2019-01-02 09:45

还有我们是小规模纳税人,对于收入不满三万的,免交增值税。那我确认收入的时候,借:应收(价税合计),贷:主营业务收入  应交税费  但是这笔税费是不用交的。那还需再做一笔分录,将这税费冲掉做为营业外收入吗

maize老师 解答

2019-01-02 09:56

小微企业增值税减免账务处理 
小企业会计准则:发生业务时账务处理为: 
借:银行存款或现金等 
贷:主营业务收入  
应交税费--应交增值税 
月底收入不超过3万元或季度不超过9万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入: 
借:应交税费--应交增值税 
贷:营业外收入 
企业会计准则确认收入 借:银行存款贷:主营业务收入 
应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借:应交税费——应交增值税 
贷:其他收益 
借:其他收益 
贷本年利润   其他收益期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,本科目结转后应无余额。

灿若星辰 追问

2019-01-02 10:08

那城建税不需要做营业外收入了吧

maize老师 解答

2019-01-02 10:20

你不需要交增值税,城建税不计提。

灿若星辰 追问

2019-01-02 11:02

老师,还有个问题,其他应付款-社保费出现了借方余额1元,这个应该怎么调整

maize老师 解答

2019-01-02 11:23

支付员工工资的时候多扣了吗?

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相关问题讨论
这个需要看你是购买方还是销售方,销售方是科目不变数字是负数,购买方是做借xx负数 贷xx负数 进项税额转出。
2019-01-02 09:27:49
红冲的摘要是写:冲减xx月xx号凭证。 可以没有附件。 正确分录就这正常摘要分录就可以。
2021-10-21 17:35:34
当月你们可以直接修改,如果跨月了,你们在进行现金盘查的时候,就会做待处理财产损益,等到查明再转回就可以了
2019-01-04 11:05:16
你好,更正几月几号凭证即可。 如果觉得我的回答还满意,请给我五星的评价,谢谢。
2018-05-03 17:33:40
冲销的重复了可以直接删除或者再做笔正数分录
2019-05-05 16:25:32
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  • 老师,抵扣了的专票,要作废。我怎么处理啊?

    您好,对方开红字信息表,您们再开负数发票

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