12月29日的住宿专票，今天刚拿来，没有认证，这个可以记账记到1月份么？

毛毛雨 追问

2019-01-02 10:05

那税务申报这些有需要调整的么

月月老师 解答

2019-01-02 10:06

不需要，正常做账就可以了，只是12月份会有一笔未达账项。

毛毛雨 追问

2019-01-02 10:08

那怎么做会计分录呢？是做到12 月份还是1月份

月月老师 解答

2019-01-02 10:10

你没有认证，只能1月份认证后抵扣 
借：管理费用—交通差旅费 
应交税费—应交增值税（进项税额） 
贷：现金

毛毛雨 追问

2019-01-02 10:13

那做账只能做到一月份么

月月老师 解答

2019-01-02 10:15

发票的认证时间是360天。

毛毛雨 追问

2019-01-02 10:17

老师，不要老是纠结于认证这个事，我是想问现在员工哪里差旅费报销了，我这个能不能跟其他单据记账记到12月份

月月老师 解答

2019-01-02 10:20

是可以的，只要发票在12月份。

毛毛雨 追问

2019-01-02 10:24

没认证，记账怎么做

月月老师 解答

2019-01-02 10:25

借：管理费用—交通差旅费 
贷：现金

毛毛雨 追问

2019-01-02 10:28

那等着认证完了发票要在怎么做

月月老师 解答

2019-01-02 10:36

将帐本上的税额转出 
 
借:应交税金-应交增值税-待抵扣税额 
 
贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 
 
下月认证后 
 
借:应交税金-应交增值税-进项税额 
 
贷:应交税金-应交增值税-待抵扣税额