当月员工拿来的住宿费专用发票报销，忘记了认证，但已付款，怎么做账？

Daisy 追问

2018-06-13 10:01

月底怎么调呢？我刚调整了分录以后，报表资产负债表不平了

辜老师 解答

2018-06-13 10:06

你当月就是这样做账，不用调整呀，下个月这张发票认证抵扣后，借：应交税费-应交增值税-进项税   贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税

Daisy 追问

2018-06-13 10:21

我从管理费用调出了进项税到应交税费-待抵扣以后，还要调整哪些科目，我现在资产项比负债项少了这笔税款

辜老师 解答

2018-06-13 10:22

管理费用动了，资产负债表的未分配利润要增加调整的这个金额

Daisy 追问

2018-06-13 10:25

未分配利润调增了，但是资产项目没有调整，报表就不平了

辜老师 解答

2018-06-13 10:26

资产项目不用调整，应交税费要调减这个调整金额，这样资产负债表就平了

Daisy 追问

2018-06-13 10:28

应交税费的调整分录是什么？

辜老师 解答

2018-06-13 10:29

我从管理费用调出了进项税到应交税费-待抵扣以后，你是这样调整的，那你应交税费就有调整呀

Daisy 追问

2018-06-13 10:30

我怎么把待抵扣调整到应交税费，分录是什么？我这边是手工帐

辜老师 解答

2018-06-13 10:31

借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税