小规模纳税人增值税需要结转吗？分录是什么

A-张沛 追问

2019-01-03 20:12

季末不需要结转至本年利润吗？

大秦老师 解答

2019-01-03 20:15

增值税不涉及损益类科目的，和本年利润没关系的

A-张沛 追问

2019-01-03 20:16

增值税不用计提吗？

大秦老师 解答

2019-01-03 20:20

价外税不用计提的，城建税、附加税那些才需要计提。这些需要系统学下理论内容，建议系统看下书吧

A-张沛 追问

2019-01-03 20:23

我报名学习就是因为没有基础，实务中不会处理了才会问您，书我肯定会看，只是还没有学到，您觉得简单，我不得问清楚吗

大秦老师 解答

2019-01-03 20:30

就按上面说的处理即可

A-张沛 追问

2019-01-03 20:37

我们是小规模纳税人，12月份发生的增值税。属于季末。不需要把增值税结转至未未交增值税吗？

大秦老师 解答

2019-01-03 21:03

不用结转到未交增值税

A-张沛 追问

2019-01-03 21:08

好的。如果当月有增值税，必须当月申报增值税次月缴纳，还是季末申报增值税，然后整个季度的增值税一起缴纳？

A-张沛 追问

2019-01-03 21:09

比如说现在不是季末，我现在要领发票，是不是必须要报税以后才能领？

大秦老师 解答

2019-01-03 21:11

现在大部分地区都是按季度申报，具体联系当地税务部门确认

A-张沛 追问

2019-01-03 21:14

好的！谢谢老师

大秦老师 解答

2019-01-03 21:15

不客气，如果问题解决，请点击五星评价