公司12月5号开社保账户，给员工补缴9-11月的社保，之前都没有计提，怎么做分录？

悠悠子吟 追问

2019-01-04 14:21

在12月份计提9-11月的，同时做缴纳吗？

辜老师 解答

2019-01-04 14:22

是的，补记提，然后在做缴纳

悠悠子吟 追问

2019-01-04 14:22

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2019-01-04 14:25

好的，客气，帮到你就好

悠悠子吟 追问

2019-01-04 14:37

老师，补交社保前，9-11月份工资已发，这个会计分录怎么做呢？

辜老师 解答

2019-01-04 14:40

你是有个人承担的吗，你之前的工资没有扣除个人部分，是吧

悠悠子吟 追问

2019-01-04 16:13

全是公司缴纳，工资没有扣除个人部分。

辜老师 解答

2019-01-04 16:13

那你就是，补记提社保借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  
缴纳时，借：应付职工薪酬——社保   贷：银行存款

悠悠子吟 追问

2019-01-04 16:14

谢谢了

辜老师 解答

2019-01-04 16:16

好的，客气，帮到你就好