对计提的坏账做递延所得税,分录应该怎么做?
平淡的热狗
于2019-01-05 11:12 发布 847次浏览
- 送心意
冰儿老师
职称: 中级会计师
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借:递延所得税资产(按调增利润部分计算)
所得税费用
资产减值损失-坏账准备(计提-递延)
贷:应交税费-企业所得税(实际应交)
应收帐款-坏账准备(计提金额)
2019-01-05 11:15:44

同学你好
本月注销应收账款的话
借:应交税费-应交所得税
贷:递延所得税资产
2020-09-09 11:38:51

计提坏账 那么这个资产减值损失当期不能扣除 要递延到以后扣除 所以 借:递延所得税资产 贷:所得税费用
2019-07-10 11:41:18

同学你好
递延所得税的会计分录 借:递延所得税资产 贷:商誉 资本公积 其他综合收益 盈余公积/利润分配——未分配利润
2022-09-28 10:32:41

你好,这个体现了税会差异,因为未经核准的资本金支出,不得税前扣除。因此相当于在未来形成了一项资产
2020-09-12 10:13:32
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