进项税，销项税，未交增值税，转出未交增值税之间的关联

一冉老师

职称：中级会计师,税务师

2019-01-05 19:10

如果销项>进项，可以结转，建议先结转到“转出未交增值税”，企业应将当月发生的应缴增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

娟子追问

2019-01-06 10:12

年底销项税，进项税，未交增值税都转平，19年一月有留底，转出未交增值税年末数据应该是什么？

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