2019年收到2018年开具的发票，因为2018年已经结完账了，所以入到了2019年账里。

bamboo老师 解答

2019-01-06 14:17

不对 我以为是新提问  
原来是前面您不好再追问了 
您2018年账上根本就没有体现这笔费用 汇算清缴怎么调整？都不在账上的东西

yy～learn 追问

2019-01-06 14:18

因为业务员没有及时提交过来，所以没有暂估入账。金额大或者小有不同做法么？

bamboo老师 解答

2019-01-06 14:22

金额小汇算清缴前入账 不会让你调整  
企业所得税法实施条例》第九条规定: 
企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均应作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。

yy～learn 追问

2019-01-06 15:24

意思是金额很大的话，在做2018年汇算清缴时就需要调减？

bamboo老师 解答

2019-01-06 15:28

您帐没做到2018 怎么调2018的啊  
你入了2019的帐 就是要调整 也是2019年度帐汇算清缴才调整啊