累计12月份利润总额3088641.03，则12月份计提所得税为3088641.03-1739277.64（2017年度汇算清缴后的亏损金额）-0（本年度预缴企业所得税）=1349363.39元，1349363.39*25%=337340.85元12月份做分录计提所得税借：所得税费用 337340.85 贷：应交税费-企业所得税337340.85这计提的所得税是否正确？

🌼Ella 追问

2019-01-07 11:37

那老师，如果我本月12月份少计提点所得税，放在汇算清缴时再补缴可以吗？就暂时先计提25万，这样可以吗

暖暖老师 解答

2019-01-07 11:40

也可以的，实际到时再补提一部分

🌼Ella 追问

2019-01-07 11:46

老师，这2018年度我的应纳所得税额是1349363.39元，已经超过100万元了，所以所得税税率是25%，如果是100万元以内，所得税税率就是应纳所得税额的50%*20%，是吗？

🌼Ella 追问

2019-01-07 11:47

企业从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万的工业企业

暖暖老师 解答

2019-01-07 11:48

是的，税率减半征收

🌼Ella 追问

2019-01-07 11:51

企业从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万的工业企业，应纳所得税额不超过100万元，是这三个条件同时满足才可以享受减半征收的优惠政策，只要三个条件有一个不满足就不能享受，对吧

暖暖老师 解答

2019-01-07 11:52

是的，必须同时满足才可以

🌼Ella 追问

2019-01-07 11:55

关于，应付账款，对于公司已经注销公司了，我账上挂着该付给他家的钱怎么办，对方也有新的公司名称，发票对方已经全额开给我司了，这账怎么走才好

暖暖老师 解答

2019-01-07 11:57

和对方商量一下吧，怎么支付

🌼Ella 追问

2019-01-07 11:58

老师有什么好的建议方案

暖暖老师 解答

2019-01-07 11:58

支付给现在的公司，让现在的写一个委托收款证明

🌼Ella 追问

2019-01-07 13:51

老师，我厂房是租的，房产税和发票都是出租方去缴税和开票给我们，那我是不用做什么房产税申报和税源信息采集吧

暖暖老师 解答

2019-01-07 14:01

不需要，对方申报与咱们无关

🌼Ella 追问

2019-01-08 16:25

老师，麻烦问下，2017年的房产税优惠收入在2018年度10月收到，我做，借银行存款贷营业外收入-政府补助，汇算时这收入是做调增还是调减

暖暖老师 解答

2019-01-08 16:28

这收入需要调增，要缴税的