公司收到地税局退回的代扣个所税手续费。做账计入了营业外收入，那缴纳企业所得税时，营业外收支要算吗？营业外收支在填报企业所得税申报表时计入哪一项？

💋 、文づ゛ 追问

2019-01-08 14:10

是不是申报表上的营业收入要含营业外收入，营业成本要含营业外支出啊？

💋 、文づ゛ 追问

2019-01-08 14:13

还有就是我四季度利润总额为正，上季度利润总额为负，那我计提四季度企业所得税时要先弥补上季度亏损不？我申报四季度企业所得税时有已经缴纳的企业所得税，那本次实际缴纳金额与计提金额不一致该怎么做？我四季度计提的所得税是按本季度利润总额计提的

牛老师 解答

2019-01-08 17:15

申报表上的营业收入和成本是不含营业外收入和成本的。