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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-01-08 12:57

一、一般纳税人 
填报涉及表格： 
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 
2、《增值税减免税申报明细表》： 
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 
二、小规模纳税人 
1、《增值税减免税申报明细表》： 
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

蝴蝶飞飞 追问

2019-01-08 13:00

我们这个月增值税不交税，这个还需要填写吗

maize老师 解答

2019-01-08 13:01

你可以填写需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，剩下不用填写。

蝴蝶飞飞 追问

2019-01-08 13:04

您说的是哪个表需要填写

maize老师 解答

2019-01-08 13:05

《增值税减免税申报明细表》《增值税纳税申报表附列资料（四）》

蝴蝶飞飞 追问

2019-01-08 13:13

我们是小规

蝴蝶飞飞 追问

2019-01-08 13:13

小规模

蝴蝶飞飞 追问

2019-01-08 13:13

需怎么填写

maize老师 解答

2019-01-08 13:16

1、《增值税减免税申报明细表》： 
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额则余额应该填报在第5列中。

蝴蝶飞飞 追问

2019-01-08 13:17

小规模，只填写这一个就行吗？主表需要填写吗，我们这个月没有增值税交

maize老师 解答

2019-01-08 13:19

没有增值税不填写主表。

蝴蝶飞飞 追问

2019-01-08 13:21

只填写递减的表就行是吧

maize老师 解答

2019-01-08 13:26

是的，只填写附表减免表。

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一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
2019-01-08 12:57:15
我还没有收入，没税。我不填这个也行呢是吧
2021-05-20 14:37:57
你好，你单位当月有形成增值税应纳税额 吗？
2019-10-16 09:48:25
附表四，减免表，主表应纳税减征额里面
2019-07-06 14:49:20
你好，你是本期抵减吗
2019-03-12 17:41:47
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