外贸企业，18年12月有一笔退税未申报，准备这个月报，因为没申报，所以12月份的账也没有做出口退税分录，但12月这笔出口的进项已经勾选了，所以增值税报表上的余额和我12月底的账上的增值税余额不一致，这有没有关系？我只有把出口退税的分录做了才和增值税报表一致，但我要到这个月才报退税，在上月账上提前反映也不对。还是就让它们不一致，因为是年底了，账和报表不一致感觉也不行。

外贸企业，18年12月有一笔退税未申报，准备这个月报，因为没申报，所以12月份的账也没有做出口退税分录，但12月这笔出口的进项已经勾选了，所以增值税报表上的余额和我12月底的账上的增值税余额不一致，这有没有关系？我只有把出口退税的分录做了才和增值税报表一致，但我要到这个月才报退税，在上月账上提前反映也不对。还是就让它们不一致，因为是年底了，账和报表不一致感觉也不行。

答： 这个开票了吗？为什么不一致呢

我是外贸企业，18年9月份收到一笔用于退税的采购发票，该笔我在12月份勾选确认，12月份出口并开票了，在19年1月份申报出口退税。有如下问题：1.我在哪个月份做增值税进项税的入库分录。9月份，还是12月份？2 .因为是在19年1月才申报退税，我的进项税转出（不可退部分，进成本）和应退的出口退税部分在1月份申报退税收到税局反馈信息才应该做这两笔分录，这导致12月账面的上增值税余额（该笔在12月末肯定做进项入库了）和12月增值税报表上（报表上12月份在附表2的26栏填了本期认证到不抵扣，但不影响增值税余额）增值税余额不一致，应该怎么办？我问题2是不是理解有错误，或做账时间有问题请指出，如果是对的，为什么增值税账表年末余额不一致

答： 你这个问题我已经在前面答复了

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

外贸企业，现有一笔的用于退税的10月份采购发票，我在12月份勾选确认，12月份出口并开票了，在19年1月份申报退税。有如下问题：1.我在哪个月份做增值税进项税的入库分录。11月份，还是12月份？2 .因为是在19年1月才申报退税，我的进项税转出（不可退部分）和应退的部分在1月份才做分录，导致12月账面的上增值税余额（该笔在12月末肯定做进项入库了）和12月增值税报表上（报表上12月份在附表2的26栏填了，但不影响增值税余额）增值税余额不一致，应该怎么办？我问题2是不是理解有错误，或做账有问题请指出，如果是对的，增值税账表年末不一致怎么办

答： 你好，建议1、增值税进项税的入库分录在12月份入账，2、进项税转出（不可退部分）和应退的部分的分录也做在12月份，应退部分，借其他应收款-出口退税。1月份申报退税收到后，借：银行存款，贷：其他应收款-出口退税。