进项税额转出的分录是怎么样的，这月还开了红字发票

梦语LXT 追问

2019-01-08 17:32

金额是税费？

张艳老师 解答

2019-01-08 17:34

是的，是需要做进项税额转出的金额。

梦语LXT 追问

2019-01-08 18:13

那我在11月入了固定资产卡片，分录也入了固定资产，但12月又开了销项负数再开了正确的，我不能直接那样的分录吧，会增加固定资产原值的

梦语LXT 追问

2019-01-08 18:13

所以我要怎么做好

张艳老师 解答

2019-01-08 18:33

想确认一下，是因为什么情况，开具了红字发票？前后两张正数发票在金额上有出入吗？

梦语LXT 追问

2019-01-08 19:24

金额没变化？

张艳老师 解答

2019-01-08 19:38

两个思路一是将之前确认固定资产以及计提z折旧的分录，红冲一掉，再按实际取得的发票重新编制凭证再计提折旧。二是，直接将新取得的发票贴到原凭证后面。但是在填写增值税申报表填入进项税额转出，以及新发票的进项税额的数字。

梦语LXT 追问

2019-01-09 16:09

之前第一张发票备注点东西，让公司不能贷款，所以后面开负数，进项税额转出，又去开正确的一张

梦语LXT 追问

2019-01-09 16:09

所以是不是不能删除固定资产卡片啊，分录不知咋做

张艳老师 解答

2019-01-09 16:14

如果发票金额没有变化，只是第二张发票取消了备注文字的话，建议直接将发票贴到原来的凭证后就可以了。但是申报增值税时，要填写好进项税额以及进项税额转出金额的。

梦语LXT 追问

2019-01-09 16:42

申报表出来了，原来的发票附在凭证后，凭证公司已经拿走了

张艳老师 解答

2019-01-09 16:43

那就是昨晚第一个思路做，红冲之前确认固定资产和计提折旧的分录，然后按新取得发票重新入账。

梦语LXT 追问

2019-01-09 18:03

是删除上月的卡片，固定资产分录不变，自己手动折旧吗？还是不删除，在这月冲掉上月折旧分录，固定资产分录是负数？

张艳老师 解答

2019-01-09 19:08

不删除，在这月冲掉上月折旧分录，固定资产分录是负数。然后再根据取得的发票，重新编制凭证。