小规模17年12月代加工收入5万元（17年12月帐上已入收入）18年1月开票，收入可以调整到18年1月吗？分录怎么做？

昕 追问

2019-01-09 10:17

款项未收，冲收入应该怎么做分录

暖暖老师 解答

2019-01-09 10:22

借：应收账款红字 
贷：主营业务收入红字 
税金红字

昕 追问

2019-01-09 10:29

跨年了可以这样冲吗？

暖暖老师 解答

2019-01-09 10:31

需要把收入换为以前年度损益调整，但是你们有这科目吗？

昕 追问

2019-01-09 10:34

有的，借：应收账款红字 
贷：以前年度损益调整红字 
税金红字   这样吗？

暖暖老师 解答

2019-01-09 10:45

嗯，那就是这样，同时同本也是红字

昕 追问

2019-01-09 11:48

同时同本是？就我们这种情况不调也是可以的吧？

暖暖老师 解答

2019-01-09 11:49

同时成本也冲减不在一个年度的

昕 追问

2019-01-09 13:24

像这种情况也可以不调吗？

昕 追问

2019-01-09 13:26

就是加工收入入到发生当月1月收票时不作处理可以吗

暖暖老师 解答

2019-01-09 13:26

不可以，购入和成本是同时的，要调就都调

昕 追问

2019-01-09 13:27

就是说购入和成本都不调可以吗

暖暖老师 解答

2019-01-09 13:33

可以都不调整的了

昕 追问

2019-01-09 13:38

如果要调整，调收入除了上面那笔分录还需要做这笔分录吗？借利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

暖暖老师 解答

2019-01-09 13:45

是的，以前年度损益调整无余额