年末增值税结转有哪些账务处理？现在主要是进项税额转出和减免税款如何结平？税控盘的减免

bamboo老师 解答

2019-01-09 14:37

请问您上午是不是问过这个问题？

青春侠 追问

2019-01-09 14:38

就是减免的和进项转出的对应科目是什么？

青春侠 追问

2019-01-09 14:41

老师看下这个，不是一个问题

bamboo老师 解答

2019-01-09 14:43

上午不是跟你截图了么 就是三级科目借贷做反方向

青春侠 追问

2019-01-09 15:23

我这样做了，减免税款期末余额月末有余额，如何结转这个余额，是做营业外售入吗？

bamboo老师 解答

2019-01-09 15:28

您把做这份分录前的余额表发给我看看可以么

青春侠 追问

2019-01-09 15:38

老师，你看下这个科目余额表

bamboo老师 解答

2019-01-09 15:46

借：应交税费——应交增值税——销项税额 
应交税费——应交增值税——进项税额转出  
贷：应交税费——应交增值税——进项税额   
应交税费——应交增值税——转出未交增值税  
应交税费——应交增值税——减免税款