第二季度预提的装修成本，做的分录借：工程施工贷：应付账款借：主营业务成本贷：工程施工第四季度未收到票，想把预提的成本冲回利润怎样做分录？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-01-09 20:21

装修的日常分录
发生成本时
借：工程施工
间接费用
贷：银行存款、应付账款等
月末
借：工程施工
贷：间接费用
完工
借：主营业务成本
贷：工程施工
借：应收账款
贷：主营收入
应交税-增值税-销
多预提的成本冲回，之前是怎样提的，做相反分录。

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