以前年度损益调整使利润增加需要对调增的利润补交企业所得税吗（以前没有交增值税）

恩熙老师

职称： 6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验

2019-01-10 18:37

你好，需要补缴企业所得税

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补缴以前年度增值税，企业所得税，做分录：借：以前年度损益调整，贷银行存款，借：本年利润-未分配利润，贷：以前年度损益调整，

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老师：您好！补交以前年度增值税，借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交增值税借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整实际缴纳借：应缴税费--应交增值税贷：银行存款做年度所得税汇算清缴的时候，弥补亏损的时候（借：利润分配--未分配利润）是不是要把补交的增值税这笔金额调出来。

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