现在1年底，进销项年累计金额一次结转清零，在最后12月有进项没有销项情况下，是结转到应交税费-留底进项税额吗？借:应交税费-应交增值税-销项（年累计数） 进项转出（年累计数） 进项留底（认证未抵扣金额）贷:转出未交增值税（年累计数） 应交增值税-进项（年累计数） 这样做可以吗

海底沙 追问

2019-01-11 12:40

在结转进项税额时候，只结转已经抵扣的进项，未抵扣的不做结转对吗，我这样理解对吗

吴月柳 解答

2019-01-11 17:34

对的，理解正确，抵扣的才做结转